До 2 декабря нам необходимо заплатить налоги за все наши квартиры, машины, земельные участки. Платежка единая. В неё попали и новые налоги – на вклады и высокий доход. О том, где найти информацию о своих долгах перед государством и как их оплатить, в эфире радио «Комсомольская правда» сообщила Людмила Плотникова, заместитель начальника отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС России по городу Москве, передаёт «Комсомольская Правда».
- Людмила Эдуардовна, давайте с самого начала пойдем. Где найти квитанцию, если человек ещё не получал её?
- Традиционно налоговые уведомления на уплату имущественных налогов рассылаются одним из трёх способов. По почте - заказными письмами на бумажном носителе. Либо в электронной форме. Это личный кабинет налогоплательщиков - физических лиц на сайте Федеральной налоговой службы, либо личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг. По Москве уже сформировано и отправлено порядка 5,5 млн налоговых уведомлений. Около 4 млн - в электронной форме. Порядка 1,5 млн - на бумажном носителе.
- То есть, получателей в электронной форме уже существенно больше?
- Да, поскольку это очень удобно. Даже не надо распечатывать налоговое уведомление. Можно просто нажать кнопку «оплатить». Выходят окна, которые соединяют с банками-партнерами налоговой службы, и у человека есть возможность оплатить онлайн, не выходя из дома.
- Если у человека нет личного кабинета налогоплательщика или он не подключил эту форму на портале госуслуг, то он продолжает получать бумажную квитанцию. Как она выглядит?
- Форма уведомления утверждена Федеральной налоговой службой, содержит в себе все расчеты по каждому налогу, в зависимости от того, есть объект налогообложения или нет. В частности, если у вас нет транспорта в собственности, то и расчета транспортного налога у вас не будет. Уведомление приходит заказным письмом. Необходимо будет подойти на почту и предъявить документ, удостоверяющий личность. То есть, в почтовом ящике самой квитанции не будет. Так сделано специально, поскольку налоговое уведомление содержит персональные данные о каждом плательщике: и объекты налогообложения, и налоговая база, и личные сведения. При этом на почте также есть возможность оплаты.
- Сейчас это одна квитанция, где перечислены все налоги. То есть, все уже просуммировано, есть одна сумма, которую необходимо заплатить?
- Да, совершенно верно. В самом налоговом уведомлении вы увидите расчёт по каждому налогу, можете посмотреть, сколько вам начислили транспортного налога, сколько налога на имущество, сколько налога на доходы, если этот раздел включен в налоговое уведомление. Оплата сейчас происходит единым налоговым платежом. А деньги между разными налогами потом распределяются автоматически.
- Чтобы завести личный кабинет, необходимо просто сходить один раз в налоговую службу?
- Сходить обязательно необходимо, поскольку вы должны подтвердить свою личность. Вы же не можете открыть личный кабинет за другое физическое лицо. А далее вы можете смотреть, какие объекты вам принадлежат, какие льготы вам положены, писать запросы в налоговые органы и т.д. По каждому объекту налогообложения показывается формула расчета налога.
- Если видим какие-то ошибки, как их можно исправить? Какой алгоритм действий в этом случае у налогоплательщика?
- Наиболее часто граждане считают, что они не обязаны платить налог, поскольку объект был продан. Однако важный нюанс - мы сейчас начисляем налог за прошлый, а не нынешний год. Если в течение 2023 года гражданин сбыл, в частности, машину или квартиру, то мы начислим налог за то количество месяцев, которое этот объект был в собственности. Если вы видите в налоговом уведомлении тот объект, которого у вас сейчас нет, проверьте графу - количество месяцев владения. Если она совпадает с тем, сколько вы владели им в 2023 году, это не ошибка. Если не совпадает, в личном кабинете пишите обращение в инспекцию. Наши специалисты сделают запрос в регистрирующие органы, уточнят информацию.
- Если кто-то вдруг не успевает заплатить до 2 декабря, то какие меры в этом случае имеют возможность возникнуть?
- Начиная с 3 декабря, будет начисляться пеня за каждый день просрочки исполнения обязанности - в размере 1/300 ключевой ставки.
- Я примерно пересчитал. Получается, как будто мы под 25,5% годовых эти деньги берем. Ещё важный вопрос - несовершеннолетние дети. К примеру, те, кто получил долю в квартире по маткапиталу. Каким образом они платят? Они входят в чисто льготников?
- Это вопрос насущный, очень много возникает обращений граждан, которые не согласны с тем, что несовершеннолетний ребенок должен платить налоги. Однако закон таков, что, если на несовершеннолетнего ребенка зарегистрировано право собственности, к примеру, на объекты недвижимости - квартиру или земельный участок, эти дети являются налогоплательщиками, независимо от возраста. По этой причине налоговое уведомление им формируется так же, как и всем гражданам, направляется точно таким же способом. Если родители открыли детям личный кабинет, тогда это налоговое уведомление попадает туда. Если его нет, тогда оно направляется по почте на бумажном носителе.
- А если ребенок совсем маленький?
- Возраст не играет роли. Все сделки от имени несовершеннолетних совершают их законные представители - родители, опекуны, попечители. Соответственно, и обязанность по уплате налога возлагается на законных представителей.
- У нас в этом году в платежке в первый раз у некоторого количества людей появились уведомления о том, что им необходимо заплатить налог на вклады, налог на высокий доход, если он совокупно превышает 5 млн рублей в год. Как их оплачивать? Они входят в эту единую налоговую платежку?
- Да, совершенно верно. Потому, что у нас существует понятие единого налогового платежа, то независимо от того, сколько налогов в уведомлении, сумма одна.
Это не новые налоги, однако в этом году первый раз в сводное налоговое уведомление включен расчёт налога за 2023 год по вкладам в банках. Ежегодно не позднее 1 февраля банки нам представляют информацию о суммах выплаченных процентов. Налоговая база по налогам на доходы определяется как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком по всем вкладам, над суммой налогового вычета, который определяется ежегодно и зависит от максимального значения ключевой ставки. В 2023 году налоговый вычет составляет 150 тыс. рублей. По этой причине при получении информации налоговый орган складывает все суммы полученных процентов по вкладам, уменьшает эту сумму на сумму этого вычета - на 150 тыс. рублей, и с превышения этой суммы гражданину предъявляется налог на доходы физических лиц.
- Давайте простой пример приведем. Если полученные проценты по вкладам составили 200 тыс. рублей, то заплатить необходимо будет не с 200 тыс. рублей налог, а с 50 тыс.?
- Да, совершенно верно. Ставка в этом случае 13%. Если это превышение больше, чем 5 млн рублей, то налоговый орган исчислит по двум ставкам. До 5 млн – 13%, после 5 млн – 15% с суммы превышения.
- ФНС, кроме того, агрегирует данные со всех работодателей. Если у человека несколько источников дохода и в совокупности они превысили 5 млн рублей, тогда ему доначисляют налог, и он должен заплатить его самостоятельно?
- Если у вас несколько налоговых агентов, и в каждом сумма дохода не превысила 5 млн рублей в год, то, естественно, что все налоговые агенты удерживают с вас лишь 13%. Когда год подходит к концу, и аккумулируются все сведения, уже налоговые органы подсчитают ваш общий доход. Если сумма превысит 5 млн рублей, то с суммы превышения необходимо будет оплатить налог по ставке 15%.
- Такие формулы во многих случаях сложны для восприятия. Резюмируя, как я понимаю, все посчитано, все расчеты можно посмотреть в личном кабинете и при желании лично подойти в инспекцию и уточнить нюансы?
- Совершенно верно. Главное – успеть все оплатить до 2 декабря включительно.
